Министерством финансов разработан ПРОЕКТ Правил представления сведений в органы государственных доходов. Данные Правила разработаны для реализации некоторых частей Налогового кодекса (пп. 1-1) и 1-2) статьи 581 и пункт 4 статьи 583-1), согласно которым финансовые организации обязаны предоставлять сведения о наличии, номерах банковских счетов и об остатках денег на этих счетах, а также сведения о наличии, виде и стоимости иного имущества, в том числе размещенного на металлических счетах или находящегося в управлении физических лиц-нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов, а также юридических лиц, бенефициарными собственниками которых являются нерезиденты, в порядке и сроки, установленные уполномоченным органом по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.
Представление сведений будет осуществляться в электронном виде посредством информационной системы или по запросу органа государственных доходов.
Сведения будут представляться в уполномоченный орган не позднее 30 июня года, следующего за отчетным по форме 019.00.
В случае непредставления сведений в срок, установленный настоящими Правилами, сведения подлежат представлению финансовой организацией не позднее 15 календарных дней со дня получения запроса органа государственных доходов.
Перечень сведений, представляемых в зависимости
от вида финансовой организации
Банки второго уровня представляют в уполномоченный орган сведения о следующих счетах подотчетных лиц:
1) банковские счета (текущие, сберегательные);
2) лицевые счета для учета ценных бумаг;
3) счета для учета активов в рамках кастодиального обслуживания;
4) металлические счета;
5) активы, включая деньги и аффинированные драгоценные металлы, принятые банками второго уровня в доверительное управление.
Брокеры и (или) дилеры с правом ведения счетов, представляют в уполномоченный орган сведения о лицевых счетах для учета ценных бумаг подотчетных лиц.
Управляющие инвестиционным портфелем представляют в уполномоченный орган сведения о следующих счетах подотчетных лиц:
1) активы, принятые управляющими инвестиционным портфелем в доверительное управление;
2) паи паевых инвестиционных фондов;
3) акции и любые долговые обязательства (далее – долевые и долговые инструменты) акционерных инвестиционных фондов, за исключением регулярно обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Страховые организации, осуществляющие деятельность в отрасли «страхование жизни», представляют в уполномоченный орган сведения о договорах накопительного страхования с выкупной суммой, заключенных с подотчетными лицами.
Фондовая биржа и центральный депозитарий представляют в уполномоченный орган сведения о текущих счетах подотчетных лиц.
Национальный оператор почты представляет в уполномоченный орган сведения о следующих счетах подотчетных лиц:
1) банковские счета (текущие, сберегательные);
2) лицевые счета для учета ценных бумаг.
Акционерное Общество «Банк Развития Казахстана» представляет в органы государственных доходов сведения о банковских счетах (текущих, сберегательных) подотчетных лиц.
Правила находятся на стадии проекта и общественном обсуждении.
