Кассовые разрывы у предпринимателей случаются часто. Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей. Т.е. есть какие-то обязательства, которые необходимо погасить, а денег в кассе или на счету нет.
Лолита Закирова, директор компании Axisа, которая занимается бухгалтерским аутсорсингом, рассказала о кассовом разрыве подробнее.
Зачастую, в самом начале становления бизнеса, предприниматель сам ведет все дела компании. Учредитель выступает как директор, администратор, финансист, кассир и поэтому неумение правильно вести дела может привести к кассовому разрыву. В таком случае, обязательно должно быть планирование. Деньги в кассе, на счету не могут быть вашими на 100%, так как, возможно, есть обязательство, которое превышает сумму, имеющуюся в кассе. Тогда и получается кассовый разрыв. Рекомендуется иметь план минимум на полгода.
«Открытие ТОО предполагает наличие уставного капитала, который будет потрачен на первые операционные нужды компании. Я рекомендую регистрировать ТОО, когда приблизится максимальная точка прибыли, старт продаж. Иначе вы можете оказаться в ситуации, где нужны деньги, а притоков нет», - посоветовала Лолита Закирова.
Если говорить о кассовых разрывах в действующем бизнесе, то все вопросы к владельцу и его непредвиденным расходам.
Наиболее частые причины возникновения кассовых разрывов:
- нет правильного подхода к контрактным и другим обязательствам;
- когда компания выступает как клиент и дает поставщику предоплату;
- госзакупки. Практика показывает, что оплата по госзакупкам происходит всегда со значительной задержкой.
Компания постоянно может находиться в кассовых разрывах, при этом предприниматель даже не догадывается об этом. Когда у компании большой оборот, то есть приток денег и какой-то отток. Нет плана, а кажется, что деньги идут и бизнес процветает, а по факту компания может находиться уже в кассовом разрыве.
«В Казахстане действует метод начисления. Операции признаются в учете в момент их осуществления. Вы оказали услугу, подписали акт выполненных работ – это дата оказания услуги. Вы отгрузили товар покупателю – это уже продажа. Это простые примеры. Вторичный вопрос, когда вы получили эти деньги: в виде предоплаты и т.д. Например, если вы отгрузили товар в июне, но деньги должны отправить 30 июля, тогда возникает вопрос: могу ли я показать эту сумму во втором полугодии? Нет, вы не можете. Вот так могут возникать кассовые разрывы», - поделилась директор компании Axisа.
Чтобы обезопасить компанию от кассовых разрывов необходимо правильное планирование. Нужно составить какой-нибудь элементарный файл, в котором будут учтены все доходы и расходы. Важно учитывать временной фактор, а также необходимо пересмотреть все контракты с поставщиками.
Нужно понимать, что кассовый разрыв вызван обязательствами, поэтому нужно посмотреть, какие обязательства есть и, возможно, отказаться от каких-то покупок. Договаривайтесь с вашими кредиторами, если есть возможность, то пересмотрите условия выплаты кредитов.
