Организация, осуществляющая микрофинансовую деятельность - микрофинансовая организация, кредитное товарищество, ломбард, осуществляющие деятельность по предоставлению микрокредитов.
К микрофинансовой деятельности относится:
деятельность микрофинансовых организаций по предоставлению микрокредитов физическим и (или) юридическим лицам с обеспечением либо без обеспечения в размере, не превышающем двадцатитысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность (далее – микрофинансовые организации), вправе осуществлять следующие операции:
1) привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;
2) инвестирование собственных активов в ценные бумаги и иные финансовые инструменты;
3) оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;
4) сдачу в имущественный наем (аренду) собственного имущества;
4-1) реализация собственного имущества;
5) осуществление лизинговой деятельности;
6) реализацию специальной литературы по вопросам деятельности микрофинансовых организаций на любых видах носителей информации;
7) осуществление функций платежного агента и платежного субагента;
8) заключение договоров страхования от имени и по поручению страховых организаций – резидентов Республики Казахстан в качестве страхового агента;
9) осуществление функций агента системы электронных денег в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
10) факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;
11) форфейтинговые операции (форфетирование): оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;
12) выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме.
Микрофинансовая организация, осуществляющая деятельность по предоставлению микрокредитов физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного пользования, вправе дополнительно осуществлять учет, хранение и продажу ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные камни.
Микрофинансовым организациям запрещается осуществлять иную не предусмотренную настоящим Законом предпринимательскую деятельность.
Микрофинансовая организация вправе предоставлять микрокредиты только при наличии правил предоставления микрокредитов, утвержденных ее высшим органом.
Микрофинансовая организация вправе предоставлять микрокредиты электронным способом в порядке, определяемом уполномоченным органом.
Не допускается индексация обязательства и платежей по договору о предоставлении микрокредита, выданного в тенге, с привязкой к любому валютному эквиваленту.
Микрофинансовая организация не вправе изменять условия договора о предоставлении микрокредита в одностороннем порядке, за исключением случаев их улучшения для заемщика.
Под улучшением условий договора о предоставлении микрокредита для заемщика для целей настоящего пункта понимаются:
-
изменение в сторону уменьшения или полная отмена неустойки (штрафа, пени);
-
изменение в сторону уменьшения ставки вознаграждения по договору о предоставлении микрокредита.
В случае применения микрофинансовой организацией улучшающих условий заемщик уведомляется об изменении условия договора о предоставлении микрокредита в порядке, предусмотренном в договоре о предоставлении микрокредита.
Микрофинансовая организация вправе:
1-1) уступить право (требование) по договору о предоставлении микрокредита лицу, указанному в пунктах 4 и 5 статьи 9-1 настоящего Закона;
2) запрашивать у заемщика (заявителя) документы и сведения, необходимые для заключения договора о предоставлении микрокредита и исполнения обязательств по нему, определенных правилами предоставления микрокредитов;
2-1) по заявлению заемщика осуществлять через банки второго уровня перевод микрокредита третьему лицу в целях оплаты за товары, работы или услуги;
3) осуществлять иные права, установленные настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.
Микрофинансовая организация не вправе:
1) в одностороннем порядке изменять ставки вознаграждения (за исключением случаев их снижения) и (или) способ и метод погашения микрокредита;
1-1) предоставлять микрокредит, указанный в пункте 3-1 статьи 4 настоящего Закона, физическим лицам, имеющим просроченную задолженность по беззалоговым банковским займам и микрокредитам свыше шестидесяти календарных дней, в размере, равном или превышающем пятикратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
Требование, установленное настоящим подпунктом, не распространяется на ломбарды;
1-2) устанавливать и взимать с заемщика (заявителя) любые платежи, за исключением вознаграждения и неустойки (штрафа, пени) по микрокредиту;
2) требовать от заемщика, являющегося физическим лицом, досрочно полностью или частично возвратившего микрофинансовой организации сумму микрокредита, неустойку (штраф, пеню) и другие платежи за досрочный возврат микрокредита;
3) пользоваться и распоряжаться заложенными вещами;
4) начислять и требовать неустойку (штрафы, пени) по истечении девяноста последовательных календарных дней просрочки исполнения обязательства по погашению любого из платежей по суммам основного долга и (или) вознаграждения по микрокредиту заемщика – физического лица, не связанному с осуществлением предпринимательской деятельности.
Требование настоящего подпункта не распространяется на договор о предоставлении микрокредита в случае, если на дату его заключения сумма основного долга полностью обеспечивалась залогом имущества, подлежащего регистрации, и (или) залогом денег;
5) требовать выплаты вознаграждения, а также неустойки (штрафов, пени), начисленных по истечении ста восьмидесяти последовательных календарных дней просрочки исполнения обязательства по погашению любого из платежей по суммам основного долга и (или) вознаграждения по микрокредиту заемщика – физического лица, обеспеченному ипотекой недвижимого имущества, не связанному с осуществлением предпринимательской деятельности.
Микрофинансовая организация (за исключением кредитного товарищества) создается в организационно-правовой форме акционерного общества или хозяйственного товарищества.
Микрофинансовой организации запрещается выпускать облигации, за исключением выпуска облигаций для целей их размещения на организованном рынке ценных бумаг Республики Казахстан и (или) допуска к торгам на фондовой бирже, функционирующей на территории Международного финансового центра "Астана".
Наименование микрофинансовой организации (за исключением кредитного товарищества и ломбарда) должно в обязательном порядке содержать слова "микрофинансовая организация" или аббревиатуру "МФО".
Наименование кредитного товарищества или ломбарда должно в обязательном порядке содержать соответственно слова "кредитное товарищество" или "ломбард".
Юридическое лицо, не зарегистрированное в качестве микрофинансовой организации, кредитного товарищества, ломбарда, не имеет право использовать в своем наименовании слова "микрофинансовая организация", "кредитное товарищество", "ломбард", производные от них слова или аббревиатуры, предполагающие, что оно осуществляет деятельность по предоставлению микрокредитов.
Лицензирование микрофинансовой деятельности
Юридическое лицо обращается в уполномоченный орган за получением лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности в течение шести месяцев со дня его государственной регистрации (перерегистрации) в Государственной корпорации "Правительство для граждан" в качестве микрофинансовой организации, кредитного товарищества, ломбарда.
Юридическое лицо, имеющее намерение осуществлять деятельность по предоставлению микрокредитов, уведомляет уполномоченный орган, уполномоченный государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг, о государственной регистрации (перерегистрации) в Государственной корпорации "Правительство для граждан" в качестве микрофинансовой организации, кредитного товарищества, ломбарда в течение десяти календарных дней со дня данной регистрации.
Для получения (переоформления) лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности, помимо документов, определенных Законом Республики Казахстан "О разрешениях и уведомлениях", микрофинансовая организация представляет в уполномоченный орган документы, подтверждающие соответствие квалификационным требованиям, предъявляемым при лицензировании микрофинансовой деятельности, в случаях, определенных правилами лицензирования микрофинансовой деятельности.
Переоформление лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности осуществляется в случаях, предусмотренных пунктом 1 статьи 33 Закона Республики Казахстан "О разрешениях и уведомлениях", а также изменения места нахождения микрофинансовой организации, влекущего увеличение уставного капитала.
Уполномоченный орган выдает микрофинансовой организации лицензию на осуществление микрофинансовой деятельности либо мотивированный отказ в выдаче лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности в течение тридцати рабочих дней со дня получения полного пакета документов.
Руководящими работниками микрофинансовой организации признаются первый руководитель и члены исполнительного органа (коллегиального или единоличного), члены наблюдательного совета (при наличии), члены совета директоров (при наличии), главный бухгалтер.
На основании Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка от 29 июня 2020 года № 67 организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность и профессиональные участники рынка ценных бумаг должны сдавать следующую отчетность:
1) форму отчета о соблюдении требований законодательства Республики Казахстан о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ) предоставляемого профессиональными участниками рынка ценных бумаг (за исключением банков второго уровня), согласно приложению 1 к настоящему постановлению;
2) форму отчета о соблюдении требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ, представляемого организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, согласно приложению 2 к настоящему постановлению;
Данные предоставляются в Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.
Постановлением Правления Агентства № 108 от 23.11.2020г. утверждены Правила лицензирования микрофинансовой деятельности, Квалификационные требования на осуществление микрофинансовой деятельности и перечень документов, подтверждающих соответствие им.
Для получения лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности услугополучатель представляет услугодателю заявление о выдаче лицензии на осуществление микрофинансовой деятельности по форме согласно приложению 2 к Правилам лицензирования микрофинансовой деятельности и соответствующие документы.
- Отсрочка платежей по кредитам будет предоставлена бизнесу, пострадавшему от паводков
- Будет ли МФО плательщиком НДС при достижении оборота по НДС?
- Изменения в требованиях к коллекторским агентствам и микрофинансовым организациям
- Налоговая льгота для МФО при снижении размеров провизий
- Сроки сдачи ежеквартальной финансовой отчетности в НацБанк для МФО, кредитных товариществ и ломбардов изменят
- Какие налоги оплачиваются при субординированном кредите?
- Размеры уставного капитала изменили для МФО
- Ломбарды и МФО, применяющие МСФО для МСБ, должны предоставить финансовую отчетность
- Ежеквартальная финансовая отчетность микрофинансовыми организациями в 2023 году
- Должны ли МФО и ломбарды в 2023 году публиковать финансовую отчетность за 2022 год?
- МФО будут представлять отчетность ежемесячно
- Относятся ли ломбарды и МФО в 2023 году к организациям публичного интереса?
- Собственный капитал для микрофинансовых организаций (МФО) и коллекторских агентств будут поэтапно увеличивать
- План счетов и финотчетность для финансовых организаций изменят с 2023 года
- Микрофинансовым организациям (МФО) разрешили реорганизоваться в банк с 2023 года
- Может ли МФО списанные микрокредиты отнести в расходы и уменьшить КПН?
- Когда МФО обязан выдавать чек ККМ
- МФО без доли участия государства сдают финансовый отчет в ДФО?
- При публикации финансовой отчетности надо ли уведомлять уполномоченный орган?
- Наличие профбухгалтера, сдача финотчетности, ведение учета по МСФО: новые требования к микрофинансовой деятельности
- Какой штраф, если МФО не опубликует свою финотчетность на сайте депозитария?
- Проверка МКО на профбухгалтера, сдачу финотчетности, ведение бухучета по МСФО
- 31 августа истекает срок публикации консолидированной годовой финотчетности в СМИ
- Изменения для МФО
- ИП, осуществляющие микрофинансовую деятельность, должны вести бухучет по МСФО для МСБ
- Как в бухгалтерском учете отражается покупка МФО собственных купонных облигаций
- Может ли учредителем МФО и директором являться один и тот же человек?
- Какое налогообложение коллекторских агентств?
- Новые требования к банкам и МФО будут введены для регулирования потребительского кредитования
- Порядок урегулирования просроченной задолженности граждан по займам банков и МФО
- Крупные МФО должны быть трансформированы в банки - Финрегулятор
- Государство будет решать вопрос доступного фондирования для МФО
- "Атамекен" предложил механизм сокращения сроков оформления микрокредитов
- Нацбанк будет публиковать финансовые показатели кредитных товариществ и ломбардов
- МФО и ломбарды должны опубликовать финансовую отчётность за 2020 год до 31 августа
- Должна ли МФО вести учет на «Виртуальном складе», выставлять ЭСФ и СНТ?
- Выпускники «Бастау Бизнес» могут получить кредит под 6%
- Что изменилось в требованиях для коллекторских и микрофинансовых организаций в РК?
- Изменены правила предоставления онлайн-микрокредитов в Казахстане
- Граждане недовольны работой финансовых организаций Казахстана
- МФО не смогут начислять комиссию по истечении 180 дней просрочки оплаты за ипотеку - Мажилис
- Переход МКО на МСФО
- В госпрограмму "Енбек" внесут изменения
- Ломбарды и МФО оштрафованы в декабре 2020 года на 5,7 млн тенге
- Финрегулятор применил меры к ряду МФО, ломбардов и банку
- Утверждены Правила лицензирования микрофинансовой деятельности с 2021 года
- Утверждены Правила лицензирования микрофинансовой деятельности
- Казахстанцы могут проверять МФО и ломбарды в «белом списке» финрегулятора
- Финансовый сектор не заинтересован в кредитовании МСБ
- В Казахстане с января 2020 года ломбарды будут относиться к микрофинансовым организациям
- Является доходом физических лиц списание ТОО физическим лицам долга, процентов, штрафов и пени?
- ПАМЯТКА для МФО, прошедшим учетную регистрацию в г. Алматы
- Какие требования может МФО относить на вычеты по сомнительным требованиям?
- Как микрофинансовой организации создать провизию?
- Должна ли микрокредитная организация быть плательщиком НДС?