При заполнении формы 101.04. в приложении к расчету в строке N была указана сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденнх от удержания налогов в соответствии с международным договором, а именно Конвенцией между Правительством РК и Россией. В самом расчете заполнены графы 101.04.001 "Сумма начисленных и выплаченных доходов в размере 4490000 и строка 101.04.002 "Сумма подоходного налога с начисленного и выплаченного дохода" 898 000., которые попали в расчет из заполненного приложения. После сдачи отчетности на лицевом счете образовалась недоимка в размере КПН - 898 000 тг. Пришло уведомление об уплате налога. Как заполнить форму 101.04, если ТОО согласно конвенции и при предоставлении справки с ФНС России освобождается от уплаты КПН у источника выплаты с доходов нерезидента. Как правильно заполнить расчет?
Ответ:В данном случае, так как Вы применяете Конвенцию с Россией и освобождаете доход нерезидента от налогообложения КПН, то в приложении к Расчету и в основной форме не должны отражать суммы исчисленного КПН с доходна нерезидента, так как со строки 101.04.002 указанная сумма идет в начисление на лицевой счет.
Вы отражаете только в приложении к Расчету помимо общих данных графы H,...
