КПН по форме 100.00 показываем 20 000 000 по факту, а предварительно в отчете 101.01 показали 4 500 000.
Теперь налоговики звонят и говорят, что идет расхождение по суммам. Как нам и в каком отчете отразить КПН (предварительный 4 500 000)?
Ответ:
НОРМАТИВНАЯ БАЗА:
В соответствии с пунктом 5 статьи 305 Налогового кодекса сумма авансовых платежей:
1) до декларации исчисляется (начисляется) за первый квартал отчетного налогового периода в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, за исключением случаев, предусмотренных...