ТОО - сельхозпроизводитель на СНР, приобрели в лизинг комбайны в 2021 году. В 1С внесли принятие ОС общей суммой по договору, сдали ФНО 100 за 2021 год, поставив комбайны с общей стоимостью в фиксированные активы приобретенные. Сейчас поступило извещение по камеральному контролю, сверка с ФНО 300 и ФНО 100. Т. е. компания-лизингодатель выставила ЭСФ только на сумму первого взноса и далее выставляли на сумму вознаграждения и сумму основного долга, но не на общую сумму комбайнов. Мы указали в ФНО 300 малую сумму по приобретенным комбайнам, с чего и вышло отклонение. Подскажите, как правильно принять ОС в лизинге, что нужно исправить ФНО 100? Каковы дальнейшие наши действия?
Ответ:
Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 25 декабря 2017 года.
Статья 379. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг
11. При передаче имущества в финансовый лизинг датой совершения оборота по
реализации является:
1) в части суммы периодического лизингового платежа, установленного договором лизинга,...
